Какую сумму налога можно вернуть
Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет ₽400 тыс. В нее включаются взносы по трем видам продуктов:
- индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС III);
- программа долгосрочных сбережений (ПДС);
- договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).
За взносы 2024 года можно вернуть от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ — 13% или 15%.
Как оформить налоговый вычет
Существует два способа получить вычет: упрощенный и классический.
Упрощенный способ (без декларации)
Если вы не хотите заполнять декларацию и собирать документы, то можно получить вычет в автоматическом режиме через личный кабинет налогоплательщика. Это простой и быстрый вариант, который доступен тем, кто исправно платит НДФЛ и имеет зарегистрированную учетную запись на сайте налоговой службы.
НПФ, в котором вы открыли ПДС, до 25 февраля передал сведения о ваших взносах за предыдущий год. На их основе налоговая до 20 марта подготовит заявление на вычет в вашем личном кабинете налогоплательщика. Останется только подписать заявление и указать реквизиты для перечисления денег. Никаких дополнительных документов не потребуется.
Если после 20 марта заявление так и не появилось, придется самостоятельно обратиться в налоговую по месту жительства, чтобы выяснить причину. Также важно, чтобы ваши персональные данные в НПФ были корректными — если они изменились, обновите их заранее.
Классический вариант: декларация и справка
Тем, кто привык к традиционному способу оформления налогового вычета, подойдет вариант подачи декларации 3-НДФЛ. Этот способ требует немного больше времени, но все равно достаточно прост.
Для оформления понадобится:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка об уплате пенсионных взносов (форма КНД 1151157) (pdf).
Подавать выписку по счету и копию договора теперь не требуется. Оформить декларацию можно как через личный кабинет налогоплательщика, так и в отделении ФНС по месту жительства.
Важно помнить, что налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений оформить не получится, если человек:
- начал получать выплаты по договору ПДС;
- расторг договор ПДС;
- открыл более трех договоров ПДС;
- не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП).